О.В. Волошина,

науковий співробітник ННЦ «Інститут аграрної економіки» УААН

 

Все тече та змінюється. Кожен з нас, пропрацювавши встановлений законодавством період часу, отримує право на заслужений відпочинок і пенсію. Таке право виникає також і в разі настання інвалідності, втрати годувальника. При цьому питання, що стосуються переліку документів, правильності їх складання та подання до Пенсійного фонду для призначення та перерахунку пенсії, завжди залишаються актуальними. Їх розглядали у своїх працях В. Нікітенко, В. Нагорний [2], Н. Шамбір [3], О. Чернетенко.

З 6 січня 2006 року в Україні почав діяти Порядок подання та оформлення документів для призначення (перерахунку) пенсій відповідно до Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування”, затверджений Постановою Правління Пенсійного фонду України від 25.11.2005р. №22-1. Розглянемо основні норми цього Порядку, якими повинні керуватися у своїй роботі бухгалтери та кадровики, що відповідають за підготовку документів для призначення пенсій.

Звернення за призначенням (перерахунком) пенсій

Насамперед зауважимо, що заява про призначення пенсії працюючим громадянам та членам їх сімей (у зв'язку з втратою годувальника) і про відстрочку часу її призначення відповідно до Закону подається до управління Пенсійного фонду України у районах, містах і районах у містах працівником (членом його сім'ї у зв'язку з втратою годувальника) через уповноважену посадову особу підприємства, установи, організації.

Заява про переведення пенсії з одного виду на інший, про перерахунок пенсії подається до органу, що призначає пенсію, заявником (при необхідності – його законним представником) за місцем проживання (реєстрації).

Що стосується заяви про виплату недоодержаної пенсії у зв'язку зі смертю пенсіонера, то вона подається одержувачем до органів, що призначають пенсію, за місцем перебування на обліку померлого пенсіонера.

Звернення за призначенням пенсії може здійснюватися у будь-який час після виникнення права на пенсію, але не раніше, ніж за місяць до досягнення пенсійного віку. Пенсії за віком та по інвалідності призначаються незалежно від припинення чи продовження роботи на час звернення за пенсією.

Днем звернення за пенсією вважається день приймання органом, який призначає пенсію, заяви про призначення, відновлення, перерахунок або переведення з одного виду пенсії на інший.

У разі, якщо заява пересилається поштою (крім випадків призначення (поновлення) пенсій), днем звернення за пенсією вважається дата, зазначена на поштовому штемпелі місця відправлення заяви.

Коли, до заяви про призначення, відновлення пенсії додані не всі необхідні документи, то орган, що призначає пенсію, повідомляє письмово заявника про те, які документи необхідно додатково подати, про це в заяві про призначення пенсії робиться відповідний запис. Якщо документи будуть подані протягом  трьох місяців із дня такого повідомлення, то днем звернення за пенсією буде вважатись день приймання заяви про призначення пенсії або дата, яка зазначена на поштовому штемпелі місця відправлення заяви. При неподанні додаткових документів протягом трьох місяців, пенсія за згодою особи призначається та відновлюється за наявними документами. У подальшому при надходженні документів пенсія перераховується із строків, передбачених пунктом четвертим ст. 45 Закону.

Документи, необхідні для призначення, перерахунку пенсій, поновлення виплати раніше призначеної пенсії, переведення з одного виду пенсії на інший

До заяви про призначення пенсії за віком додаються слідуючі документи:

1) довідка Державної податкової адміністрації про присвоєння ідентифікаційного номера заявнику або документ про його відсутність;

2) документи про стаж, визначені Порядком підтвердження наявного трудового стажу для призначення пенсій за відсутності трудової книжки або відповідних записів у ній, який затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 12.08.1993 р. №637. За період роботи, починаючи з 01.01.2004 р., відділ персоніфікованого обліку органу, що призначає пенсію, обов’язково додає довідку з бази даних системи персоніфікованого обліку.

3) довідка про заробітну плату особи за період страхового стажу за формою згідно із додатком 1, а починаючи з 01.07.2000 р. відділом персоніфікованого обліку надаються індивідуальні відомості про застраховану особу (додаток 2).

Особи, пенсія яким призначається відповідно до міждержавних Договорів (Угод) у галузі пенсійного забезпечення, подають документи про стаж, визначені Порядком підтвердження наявного трудового стажу, та довідку згідно з додатком 1;

4) документи про місце проживання (реєстрації) особи;

5) документи, що засвідчують особливий статус особи:

- посвідчення учасника бойових дій та довідка військового комісаріату про період (періоди) участі у бойових діях;

- довідка медико-соціальної експертної комісії (далі – МСЕК) про визнання особи інвалідом внаслідок поранення, каліцтва, контузії, одержаних при захисті Батьківщини або при виконанні інших обов'язків військової служби чи внаслідок захворювання, пов'язаного з перебуванням на фронті або виконанням інтернаціонального обов'язку;

- висновок МСЕК щодо причинного зв'язку смерті особи з пораненням, каліцтвом, контузією, одержаними при виконанні обов'язків військової служби, або захворюванням, пов'язаним з перебуванням на фронті, ліквідацією наслідків Чорнобильської катастрофи чи виконанням інтернаціонального обов'язку;

- довідка МСЕК про визнання особи інвалідом по зору І групи - сліпим;

- документи закладу охорони здоров'я про наявність відповідного захворювання: гіпофізарного нанізму (ліліпути), диспропорційні карлики;

- посвідчення учасника ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС і довідка про період (періоди) участі в ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС, посвідчення потерпілого від Чорнобильської катастрофи;

- документи про народження дитини та її виховання до восьмирічного (чотирнадцятирічного) віку чи про визнання дитини заявника інвалідом з дитинства або дитиною-інвалідом;

6) клопотання (направлення) про достроковий вихід на пенсію.

При зверненні з заявою про відстрочення часу призначення пенсії надаються документи, зазначені у підпунктах 1, 2, 4.

До заяви про призначання пенсії по інвалідності додаються документи, перелічені в підпунктах 1-4.

Разом із заявою про призначення пенсії у зв'язку з втратою годувальника надаються документи померлого годувальника, перелічені в підпунктах 2-3, а також подаються такі документи:

а) довідка Державної податкової адміністрації про присвоєння ідентифікаційного номера;

б) свідоцтво про народження чи паспорт особи, якій призначається пенсія;

в) довідка про склад сім'ї померлого годувальника та копії документів, що підтверджують родинні стосунки члена сім'ї з померлим годувальником;

г) свідоцтво органу реєстрації актів громадянського стану про смерть годувальника чи рішення суду про визнання його безвісно відсутнім;

ґ) документи про вік померлого годувальника сім'ї у разі відсутності таких даних у свідоцтві про смерть або рішенні суду про визнання годувальника безвісно відсутнім;

д) довідки вищих навчальних закладів I-IV рівнів акредитації чи професійно-технічних навчальних закладів про те, що особи, навчаються за денною формою навчання;

е) довідка про те, що чоловік (дружина), а при їх відсутності - один з батьків, баба, дід, брат чи сестра померлого годувальника незалежно від віку і працездатності, якщо він (вона) не працюють та зайняті доглядом за дитиною (дітьми) померлого годувальника до досягнення нею (ними) 8 років;

є) документи про місце проживання (реєстрації);

ж) документ про перебування членів сім'ї (крім дітей) на повному утриманні померлого годувальника або одержання від померлого годувальника допомоги, яка була для них постійним і основним джерелом засобів до існування;

з) експертний висновок щодо причинного зв'язку смерті годувальника з роботами по ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС.

До заяви про призначення пенсії сім'ї померлого пенсіонера додаються необхідні вищезазначені документи. Заробіток у такому випадку визначається за наявними документами в пенсійній справі померлого годувальника або за поданими додатково документами.

Коли померлий пенсіонер мав право на перерахунок пенсії, але за таким перерахунком не звернувся, тоді подаються відповідні документи про стаж роботи і про заробітну плату після призначення пенсії.

До заяви про призначення пенсії за вислугу років, крім документів, передбачених пунктами 1-4 та 6, надаються також документи, які підтверджують виконання роботи, що дає право на призначення такого виду пенсії. Пенсії за вислугу років призначаються у разі звільнення з роботи, яка дає право на цей вид пенсії. У разі зарахування після призначення пенсії за вислугу років на роботу, що дає право на цей вид пенсії, виплата пенсії припиняється та поновлюється з дня наступного за днем звільнення з роботи.

При працевлаштуванні особи, якій призначено пенсію, для проведення індексації пенсіонером протягом 10 днів органу, що призначає пенсію, обов’язково надається довідка про прийняття на роботу. У подальшому подається довідка про розмір заробітної плати з урахуванням індексації.

До заяви про перерахунок пенсії у зв'язку з урахуванням страхового стажу та заробітної плати після призначення пенсії, а також із зміною кількості членів сім'ї та в інших випадках, що спричиняють збільшення або зменшення розміру пенсії, надаються документи, передбачені підпунктами 2, 3, 4. У разі зміни групи інвалідності орган, який призначає пенсію, до пенсійної справи додає виписку з акта огляду МСЕК про зміну групи інвалідності.

При поновленні виплати раніше призначеної пенсії та переведенні з одного виду пенсії на інший до наявних документів особа додає:

а) документи про страховий стаж, що не врахований у пенсійній справі, після призначення пенсії;

б) довідка про заробітну плату особи за період страхового стажу за формою згідно із додатком 1, а починаючи з 01.07.2000 р. відділом персоніфікованого обліку надаються індивідуальні відомості про застраховану особу (додаток 2);

в) документи про виникнення обставин, які впливають на розмір пенсії.

Якщо особи раніше одержували пенсію від інших органів, а тепер звертаються за іншим видом пенсії, вони надають документ, що відображає розмір пенсії, строки її виплати, дату зняття з обліку за попереднім місцем отримання пенсії. Особа, яка звертається за пенсією, при цьому повинна пред'явити паспорт (або інший документ, що засвідчує особу, місце її проживання (реєстрації) і вік).

Звертаємо увагу, що довідка про заробітну плату (дохід) особи видається на підставі особових рахунків, платіжних відомостей, а також інших документів про нараховану та виплачену заробітну плату підприємством, установою чи організацією, де працював померлий годувальник чи особа, яка звертається за пенсією. У разі ліквідації таких підприємств, установ, організацій або припинення їх існування з інших причин, довідки про заробітну плату оформлюються правонаступником цих підприємств, установ чи організацій або державними архівними установами.

Встановлення заробітку на підставі показань свідків для обчислення розміру пенсії не допускається. Виписка зі штатного розпису про посадовий оклад, квитки партій та рухів, громадських об'єднань, профспілкові квитки не можуть служити документами, які підтверджують фактичний заробіток для обчислення пенсії.

Заповнюючи довідки, які містять відомості про заробітну плату за період до 01.09.1996 р., необхідно пам’ятати, що розміри у гривні перераховують у співвідношенні 1:100000 з округленням (цифру в шостому розряді після коми до 5 відкидають, а більше 5 – збільшують у попередньому розряді на одиницю).

За документ, фіксуючий факт перебування на утриманні померлого годувальника непрацездатних членів сім'ї, отримання від померлого годувальника допомоги, що була для них основним і постійним джерелом засобів до існування, приймаються видані уповноваженими органами довідки з місця проживання (реєстрації). При відсутності зазначених документів і неможливості їх одержання зазначені факти можуть встановлюватись у судовому порядку.

Документом, який підтверджує встановлення особі статус ветерана війни, особи, на яку поширюється чинність Закону України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту", та особи, що має особливі заслуги перед Батьківщиною, вважаються завірені в установленому порядку копії посвідчень: учасника війни; інваліда війни; учасника бойових дій; особи, на яку поширюється дія Закону України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту"; документи, що засвідчують наявність заслуг, передбачених ст. 11 Закону України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту". Підтвердженням можуть бути й документи, передбачені Переліком документів, на підставі одного з яких надаються пільги, передбачені Законом України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту".

За документ, що засвідчує визнання особи реабілітованим, приймається завірена в установленому порядку копія посвідчення реабілітованого. Для осіб, реабілітованих відповідно до ст. 3 Закону України "Про реабілітацію жертв політичних репресій в Україні", приймаються довідки органів внутрішніх справ, які видані на підставі наявних у них відповідних документів (постанови про вислання, особистих справ на виселених осіб тощо), а при відсутності таких документів – довідки районних комісій з поновлення прав реабілітованих, виданих на підставі встановленого факту виселення.

Документом, фіксуючим статус особи, яка проживає, працює на території населеного пункту, якому надано статус гірського, вважається копія відповідного посвідчення встановленого зразка чи довідка органу місцевого самоврядування.

За документ, що засвідчує статус почесного донора СРСР та України, приймається завірена в установленому порядку копія посвідчення "Почесний донор СРСР", "Почесний донор України".

Документом, який підтверджує родинні стосунки є паспорт, свідоцтво про шлюб, свідоцтво про народження, довідки про склад сім'ї, а також рішення суду.

При призначенні пенсій жінкам, що народили п'ятеро або більше дітей і виховали їх до восьмирічного (чотирнадцятирічного) віку, а з 01 січня 2006 року – шестирічного (чотирнадцятирічного) віку, матерям інвалідів з дитинства, які виховали їх до цього віку, а при відсутності матері, чи за її згодою, чоловікам, які виховали п’ятьох або більше дітей або дитину-інваліда, факт народження дитини встановлюється на основі свідоцтва про народження, а її виховання до зазначеного віку – на підставі свідоцтва про народження чи паспорта дитини. У разі смерті дитини подається свідоцтво про смерть.

До документів, що засвідчують місце проживання особи, належать паспорт або довідка уповноважених органів з місця проживання (реєстрації). Іноземні громадяни та особи без громадянства подають також копію посвідки на постійне проживання (реєстрації).

Всі документи, необхідні для призначення пенсії, можуть подаватись як в оригіналах, так і копіях, засвідчених у нотаріальному порядку або адміністрацією підприємства, установи, організації, яка подає документи заявника для призначення пенсії, або органом, що призначає пенсію.

Документи про вік, стаж та заробітну плату подаються тільки в оригіналах. Якщо страховий стаж підтверджується трудовою книжкою, подається копія з неї, засвідчена адміністрацією підприємства, установи, організації за місцем останньої роботи або органом, який призначає пенсію.

Для виплати недоодержаної пенсії у зв'язку зі смертю пенсіонера надається свідоцтво про смерть, документи, що підтверджують родинні стосунки.

Підготовка і подання документів для призначення пенсії

Відповідальна посадова особа підприємства зобов'язана не пізніше місяця до дня досягнення працівником пенсійного віку письмово повідомити його про виникнення права на пенсію за віком, у тому числі на пільгових умовах.

Посадова особа у 10-денний термін з дня одержання заяви про призначення пенсії здійснює оформлення всіх необхідних документів і свого подання про призначення пенсії (додаток 3). Потім вона ознайомлює з поданням особу, яка оформляється на пенсію (про що особа ставить свій підпис в поданні), і направляє його до органу, що призначає пенсію, за місце знаходженням підприємства, установи, організації або за місцем проживання (реєстрації) особи.

З метою забезпечення повноти відомостей про застраховану особу, якій призначається пенсія, подається комплект первинної звітності страхувальника до системи персоніфікованого обліку Пенсійного фонду України за період після останнього звіту до дати подання заяви про призначення пенсії включно.

При необхідності надається допомога щодо одержання відсутніх у особи документів для призначення пенсії. У випадках, коли  підготовлені не всі необхідні документи для призначення пенсії, до органу, що призначає пенсію, подаються зібрані документи, а документи, яких не вистачає, подаються додатково.

Прийом, оформлення і розгляд документів

Орган, який призначає пенсію, розглядає питання про призначення пенсії, відстрочку часу її призначення, перерахунок і відновлення виплати раніше призначеної пенсії, а також про переведення з одного виду пенсії на інший при зверненні особи з відповідною заявою за формою встановленою додатком 4.

Особі або посадовій особі органом, що призначає пенсію, видається розписка із зазначенням дати приймання заяви та переліку одержаних і відсутніх документів, які необхідно подати в трьохмісячний термін з дня прийняття заяви.

При прийомі документів орган, що призначає пенсію:

а) перевіряє правильність оформлення заяви й подання про призначення пенсії, а також відповідність викладених у них відомостей про особу даним паспорта та документам про стаж;

б) здійснює попередню правову експертизу змісту та належного оформлення наданих документів;

в) перевіряє правильність копій відповідних документів, фіксує й засвідчує виявлені розходження.

Орган, що призначає пенсію, має право вимагати від підприємств, установ та організацій, фізичних осіб дооформлення в трьохмісячний термін з дня подання заяви, прийнятих і подання додаткових документів, а також перевіряти в необхідних випадках обґрунтованість їх видачі.

Не пізніше 10 днів після надходження заяви з необхідними документами орган, що призначає пенсію, розглядає подані документи та приймає рішення щодо призначення, перерахунку, переведення з одного виду пенсії на інший та поновлення раніше призначеної пенсії без урахування періоду, за який відсутня інформація про сплату страхових внесків до Пенсійного фонду України.

Після надходження даних про сплату страхових внесків проводиться перерахунок пенсії з урахуванням цього періоду з моменту призначення пенсії.

Орган, що призначає пенсію, не пізніше 10 днів після винесення рішення видає або направляє адміністрації або особі повідомлення про призначення, відмову в призначенні, перерахунку, переведенні з одного виду пенсії на інший із зазначенням причин відмови та порядку його оскарження.

Звернення за допомогою на поховання

Особа, яка звертається за допомогою на поховання, подає заяву та довідку про смерть пенсіонера.

Керівником управління Пенсійного фонду України на звороті довідки про смерть проводиться запис про виплату допомоги на поховання із зазначенням дати та суми, яка належить до виплати, і завіряється печаткою.

У разі реєстрації смерті компетентними органами іноземної держави, законодавством яких не передбачено видачі зазначених довідок, надається свідоцтво про смерть, легалізоване в консульській установі.

 

Список використаної літератури:

 

1. Закон України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування”, затверджений Постановою Правління Пенсійного фонду України від 25.11.2005р. №22-1.

2. Нікітенко В., Нагорний В. Оформлюємо пенсію: складаємо та подаємо документи до Пенсійного фонду // Все про бухгалтерський облік. – 2005. –  № 90. –  С. 17-25.

3. Шамбір Н. Право на пенсію за віком на пільгових умовах // Праця і зарплата. – 2005. – № 47. –  С. 18.